La UIF amplió el plazo para la presentación de documentación de cooperativas y mutuales
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(ANSOL).- La Unidad de Información Financiera (UIF) amplió el plazo para la presentación de los Reportes Sistemáticos Anuales (RSA) correspondientes al año 2025, uno de los requerimientos obligatorios que deben cumplir las cooperativas y mutuales que revisten la condición de Sujetos Obligados y que aún no completaron la documentación exigida.
Ahora, la nueva fecha límite fue fijada para el 31 de diciembre de 2025 inclusive. La modificación es para las entidades alcanzadas por el régimen de prevención de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo (LA/FT) y se enmarca en el esquema de obligaciones definido por la Resolución N.º 99/2023 del la UIF.
Cabe recordar que dicha resolución, vigente desde 2024, estableció las obligaciones que deben cumplir las cooperativas y mutuales que son Sujetos Obligados, en concordancia con los estándares, buenas prácticas, guías y pautas internacionales del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI).
La normativa definió como Sujetos Obligados, en primer lugar, a las cooperativas autorizadas por su objeto social a prestar el servicio de crédito, sujetas al régimen de la Ley N.º 20.337 y sus modificatorias.
En segundo término, incluyó a las asociaciones mutuales autorizadas a prestar el servicio de ayuda económica mutual, ya sea con capital propio o mediante fondos provenientes del ahorro de los asociados, en el marco de la Ley N.º 20.321 y sus modificatorias.
Asimismo, la resolución alcanza a las cooperativas que presten el servicio de gestión de préstamos, a partir de su autorización por la autoridad de aplicación, y a las asociaciones mutuales habilitadas para brindar ese mismo servicio, una vez aprobados los respectivos reglamentos.
Guía de Implementación de la Resolución UIF
En este contexto, el INAES mediante la Resolución N.º 5077/2023 aprobó una Guía de Implementación de la Resolución UIF N.º 99/2023, la cual incluye un cronograma detallado con las fechas de presentación de cada una de las informaciones requeridas.
La guía establece dos tipos de cronogramas, definidos a partir de un Enfoque Basado en Riesgo, con el objetivo de facilitar la implementación progresiva de las obligaciones por parte de las entidades alcanzadas.
La ampliación del plazo dispuesta por la UIF permite a las cooperativas y mutuales Sujetos Obligados regularizar la presentación de los RSA 2025 y cumplir con las exigencias normativas vigentes en materia de prevención de LA/FT.
